Reforma Tributária: o que sua empresa precisa analisar para 2027?
Preparação, revisão fiscal e adequação dos processos para a nova etapa da transição.
Leandro Bitencourt Albino
A partir de 1º de janeiro de 2027, novas regras relacionadas à Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) passarão a produzir efeitos, enquanto a implementação do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) ocorrerá de forma gradual. Para as empresas, isso significa que a preparação precisa começar antes da mudança efetiva.
A Reforma Tributária não envolve apenas a substituição de tributos. Ela exige revisão de cadastros, parametrizações fiscais, documentos eletrônicos, sistemas, créditos, preços e processos internos. Uma preparação antecipada reduz riscos e permite que os impactos sejam identificados antes de afetarem a operação.
Vejamos os principais pontos que exigem atenção!
Cadastros e classificação fiscal
Essa revisão deve abranger, conforme a atividade da empresa, NCM, CEST, NBS e os novos códigos e indicadores relacionados ao IBS e à CBS. Também é necessário validar o tratamento tributário de cada produto ou serviço, considerando tributação integral, redução de alíquotas, alíquota zero, imunidade e demais tratamentos específicos.
Um ponto de atenção é que se o cadastro estiver incorreto, pode resultar em alíquotas inadequadas, cálculo incorreto dos tributos, inconsistências na emissão dos documentos fiscais e perda de benefícios ou tratamentos aplicáveis.
Produtos, serviços e tratamentos tributários
A empresa deverá identificar quais operações estarão sujeitas às alíquotas gerais e quais poderão receber tratamentos diferenciados. A análise deve considerar a classificação fiscal, a destinação do item e os requisitos legais para cada enquadramento.
As parametrizações atuais não devem ser simplesmente mantidas pois a lógica do novo sistema não reproduz, necessariamente, a mesma estrutura dos tributos que serão substituídos.
Documentos fiscais e sistemas
Os documentos fiscais eletrônicos deverão observar os campos, códigos, indicadores e regras de cálculo aplicáveis ao IBS e à CBS. Também devem ser avaliados os procedimentos para notas de débito e crédito, devoluções, ajustes e outras situações que alterem os valores das operações.
A atualização do ERP, por si só, não é suficiente. É necessário testar as parametrizações, validar os cálculos e confirmar a integração entre faturamento, estoque, compras, financeiro, contabilidade e escrituração fiscal.
Créditos e impactos no fluxo de caixa
O novo modelo amplia, em regra, as possibilidades de apropriação de créditos de IBS e CBS sobre aquisições de bens e serviços utilizados nas atividades da empresa, observados os requisitos legais. O crédito, porém, não deve ser tratado como automático. É necessário analisar a operação, a documentação fiscal e as condições previstas na legislação.
Também será importante avaliar o efeito da nova estrutura sobre o fluxo de caixa, considerando o momento de apropriação e utilização dos créditos, os pagamentos aos fornecedores e os recebimentos das vendas.
Regime tributário e formação de preços
A Reforma Tributária pode alterar a estrutura de custos e a competitividade das empresas. No Simples Nacional, por exemplo, será necessário avaliar as alternativas previstas para o IBS e a CBS e seus efeitos sobre clientes, fornecedores e operações.
A formação de preços deve ser revista com base no efeito conjunto dos tributos sobre as vendas, dos créditos sobre as aquisições, dos custos operacionais e das condições comerciais. Comparar apenas alíquotas nominais pode levar a decisões equivocadas.
Diante desses pontos, como sua empresa deve se preparar?
A empresa deve revisar cadastros fiscais, classificações e códigos tributários de produtos e serviços.
Validar as regras aplicáveis a vendas, compras, devoluções e transferências.
Adequar e testar os sistemas de emissão de documentos fiscais e as integrações.
Revisar os procedimentos de apuração e controle dos créditos de IBS e CBS.
Simular impactos em custos, preços, margens, fluxo de caixa e competitividade.
Avaliar os efeitos sobre o regime tributário e definir um plano de adequação.
Consultoria Especializada
A Reforma Tributária exige uma atuação preventiva e integrada entre as áreas fiscal, contábil, financeira, comercial e de tecnologia. A adequação não deve ser tratada apenas como atualização de sistema: ela pode impactar a rotina operacional, a gestão dos créditos, a formação de preços e os resultados do negócio.
Na Albino Oliveira Consultoria, apoiamos as empresas na preparação para essa transição, com diagnóstico de aderência, revisão de parametrizações fiscais e tributárias, validação de layouts de documentos fiscais eletrônicos, análise dos impactos operacionais e tributários e suporte a testes e homologações
Portanto antecipar a análise é o primeiro passo para reduzir riscos e preparar a empresa para 2027.
Ainda não é cliente? Então venha nos conhecer e aproveite para conferir as soluções que temos para sua empresa, incluindo as soluções com a reforma tributária!
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Produção e Criação: Aline Diolindo
Colaboração: Keyla Martins
Revisão Técnica: Leandro Albino
Artes e Design: Luiz Guilherme
Postado em 09/11/2026
