Melhorando as finanças da minha empresa: por onde começar?

Nos artigos anteriores e em nossa série sobre o Planejamento Tributário abordamos sobre a necessidade de profissionalização do seu negócio e a importância do planejamento tributário no cotidiano da empresa.

Lembramos que esse e outros temas você pode conferir aqui em nosso portal. Mas para você que já leu ou assistiu aos nossos conteúdos sobre esses assuntos, vai perceber que após concluir o Planejamento Tributário e análises estratégicas da empresa é essencial dedicar tempo ao aprimoramento dos controles internos, que além de evitar erros permitirão a geração de informações valiosas para a gestão da empresa no seu dia a dia.

Observamos que a grande maioria dos problemas financeiros das empresas decorre de decisões tomadas sem planejamento ou com base em dados incompletos ou imprecisos e por ressalvas em períodos excepcionais como estamos vivendo em uma pós pandemia.

Mas você sabe quais são os principais controles financeiros para sua empresa? Vamos citar alguns que vamos analisar nos próximos conteúdos:

• Controle de Caixa ou Boletim de Caixa;

• Contas a receber;

• Contas a pagar;

• Fluxo de Caixa;

• DRE Gerencial (demonstração do resultado)

• Como formar adequadamente o preço de venda de produtos e serviços

Venha conosco entender sobre cada assunto!

CONTROLE DE CAIXA:

O objetivo do controle de caixa é registrar todas as entradas e saídas de dinheiro, além de demonstrar o saldo em espécie existente no caixa. Através dele, é possível analisar o total de recebimentos em dinheiro e despesas pagas durante o dia, determinado período ou durante o mês.

CONTAS A RECEBER

Tem como objetivo registrar os valores a receber decorrentes das vendas a prazo ou no cartão de crédito. Através do contas a receber é possível:

• Verificar os valores a receber por cliente;

• Valores a receber por data de vencimento;

• Verificar os clientes em atraso;

• Conferir valores já recebidos;

• Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;

CONTAS A PAGAR

Este registra os valores a pagar provenientes de compras a prazo, financiamentos e demais contas a pagar. Através dele, é possível:

• Verificar os valores a pagar por fornecedor e por data de vencimento;

• Monitorar os pagamentos em atraso;

• Registrar todos os custos e despesas da empresa;

• Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;

FLUXO DE CAIXA

O Fluxo de Caixa tem como finalidade demonstrar o fluxo de valores a receber e a pagar em determinado período, evidenciando assim a disponibilidade futura de caixa, ou seja, o recurso financeiro para utilização nas atividades da empresa e através dele é possível:

• Analisar o fluxo de recebimentos da empresa (datas em que possui maior volume de recebimentos);

• Analisar o fluxo de pagamentos da empresa (datas em que possui maior volume de contas para pagar);

• Verificar a disponibilidade futura de “caixa” para o pagamento das obrigações com terceiros;

• Permite planejar o momento ideal para se contrair uma dívida ou obrigação, tendo em vista o vencimento que se pretenda obter, bem como a negociação da data de vencimento da fatura junto aos fornecedores;

• Permite mensurar o montante de capital de giro necessário à manutenção das atividades da empresa e a quantidade de dias em que este capital é necessário (fator importante para avaliação de empréstimos, antecipações de receita e despesas bancárias).

DRE GERENCIAL

Esse termo DRE –Demonstração do Resultado do Exercício advém da contabilidade, sendo uma demonstração financeira obrigatória que apresenta o resultado obtido pela empresa em determinado ano, comparando receitas, custos, despesas. Através dela é possível:

• Analisar o montante de receitas auferidas em determinado período e sua variação em relação a um período anterior (mês ou ano).

• Mensurar o percentual de composição de determinada receita em relação à receita total no período.

• Analisar custos e despesas, sua evolução e seu percentual em relação aos gastos totais.

• Mensurar e acompanhar o resultado mensal da empresa, facilitando o planejamento da distribuição de lucros e investimentos a serem realizados.

E como está o controle das finanças de sua empresa? Todas as operações financeiras estão registradas de forma adequada? Você tem avaliado a disponibilidade futura de caixa antes de contrair novas obrigações financeiras? Se você respondeu não a uma dessas perguntas, fique atento! E continue acompanhando nossas publicações porque esse assunto não termina aqui! Vamos continuar falando de maneira mais detalhada sobre cada um dos controles financeiros essenciais para sua empresa. Então fique ligado!

E é sempre bom lembrar que é hora de profissionalizar o seu negócio e otimizar resultados! Afinal o mercado de negócios mudou! E queremos contribuir para que sua empresa se adapte à nova realidade.

Um abraço e até a próxima!

Leandro Bitencourt Albino é Diretor Técnico da Albino Oliveira Consultoria Empresarial.

Graduado em Ciências Contábeis pela Faculdade Machado Sobrinho e, MBA em Gestão Empresarial pela Fundação Getúlio Vargas. Consultor de empresas e Diretor Técnico na Albino Oliveira Consultoria Empresarial, possuindo experiência de 29 anos nas áreas contábil e empresarial. Autor de diversos artigos com ênfase na melhoria de controles gerenciais e na redução da carga tributária através da implementação de regimes especiais de tributação para otimização de resultados nas empresas. Palestrante e facilitador com ênfase em treinamentos in company.