Compreenda o que é o Controle de Contas a Pagar

Dando continuidade na nossa série sobre Controles Financeiros, nosso assunto de hoje é sobre o Controle de Contas a Pagar.

O objetivo principal do controle de Contas a Pagar é registrar os valores a serem pagos provenientes de compras a prazo, além de outros custos e despesas mensais. Também é possível registrar pagamentos à vista, em dinheiro, cartão ou pix o que permite à empresa monitorar todo o seu fluxo de pagamentos.

Por meio desse controle, é possível verificar os valores a pagar por fornecedor, por data de vencimento, identificar fornecedores com pagamentos em atraso e conferir os valores que já foram pagos.

Vejamos então na prática como ele funciona:

• Ao efetuar uma compra ou identificar uma despesa a ser paga, você deverá identificar o fornecedor com seu nome ou razão social;

• É importante informar o número da nota fiscal de compra ou do boleto, para que se possa rastreá-lo posteriormente caso seja necessário.

• Em seguida, informar o tipo de documento a ser pago, ou seja, a forma pela qual o pagamento será realizado, como por exemplo: se por boleto, em dinheiro, cartão ou pix, conta de consumo, ou ainda, se será realizada a transferência ou o depósito bancário.

• Indicar a data de vencimento, ou seja, a data em que deverá ser paga a despesa ou compra.

• Em seguida, informar o valor bruto a pagar.

• Ao efetuar o pagamento, informar o valor pago a título de juros e multa ou descontos obtidos, para se chegar ao valor líquido efetivamente pago.

• Por fim, deverá indicar a data de pagamento dos valores, permitindo registrar o histórico de pagamentos, bem como verificar os valores a pagar que estão em atraso.

Assim como o Controle de Contas a Receber, o Controle de Contas a Pagar pode ser feito em um software da empresa ou em uma planilha eletrônica, como o Excel, que facilita a localização das informações.

Essa ferramenta também fornecerá informações importantes para a geração do Fluxo de Caixa da empresa, onde serão confrontados os valores futuros a receber e a pagar em determinado período.

E na sua empresa, como está o controle dos valores a pagar? Você consegue acessar rapidamente e com precisão todos os valores devidos? Consegue identificar os pagamentos em atraso de maneira eficiente e organizada? Em tempos de grandes desafios, a gestão eficaz dos recursos financeiros é essencial para o sucesso do seu negócio!

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fique ligado em nossa série!

Um abraço e até a próxima.

Postado em 14/04/2025

Leandro Bitencourt Albino é Diretor Técnico da Albino Oliveira Consultoria Empresarial.

Contador, graduado em Ciências Contábeis pela Faculdade Machado Sobrinho, com experiência de 27 anos nas áreas contábil e empresarial. Especialista em tributos, com ênfase em Regimes Especiais de Tributação e Planejamento Tributário, bem como em obrigações acessórias, com destaque para implantação do Bloco K - Registro de Controle da Produção e do Estoque. Autor de diversos artigos com ênfase na melhoria de controles gerenciais e na redução da carga tributária. Palestrante e facilitador com ênfase em treinamentos in company.